Ссуда характеристика

Ссуда

Ссуда характеристика

В экономической практике часто приходится сталкиваться с таким термином как «ссуда», содержание которого в силу отсутствия законодательно закрепленного понятия не всегда ясно и однозначно трактуется специалистами. Сформулировать понятие ссуды позволяют положения гражданского законодательства о ссудном договоре.

Определение 1

Под ссудой понимают передачу определенной вещи на условиях безвозмездности во временное пользование при условии возврата этой вещи в состоянии, аналогичном состоянию получения, либо состоянии, предусмотренном договором, либо состоянии с нормальным износом.

Более того термин «ссуда» применяется не только к денежным отношениям, но и при залоге движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг.

Как правило, ссуда предусматривает предоставление средств в использование без взимания какой-либо платы за это. В этом смысле ссуду часто сравнивают с арендой, поскольку происходит временная смена владельца, а также предусмотрен последующий финансовый или же имущественный возврат.

Важнейшей характеристикой ссуды является отсутствие платы за пользование денежными или иными средствами, однако этот признак не исключает возможности введения платности ссуды. Поэтому целесообразно отмечать в качестве характерной черты ссуды – необязательную ее платность.

Замечание 1

Зачастую ссуды выдаются работодателями своим работникам, выступая при этом в качестве мер поддержки или поощрения.

Отличия ссуды от кредита

Среди специалистов периодически высказывается мнение об идентичности термином «ссуда» и «кредит», также высказывается мнение о том, что кредит фактически является банковской ссудой, что позволяет сделать вывод о том, что ссудой следует называть средства, взятые взаймы у некредитной организации.

Однако на деле между терминами «ссуда» и «кредит» существует огромная разница. Отличия этих терминов закладываются на уровне экономической природы указанных понятий.

Определение 2

Кредит представляет собой суммы денежных средств, выдаваемых кредитными учреждениями на условии платности на определенный срок.

Следовательно, кредит не может быть выдан без взимания платы за эту услугу и не может предоставляться на неопределенный срок.

Величина платы за пользование кредитными средствами предусматривается кредитным договором, она обязательна, поскольку принцип платности является определяющим принципом кредитования, более того, кредитные организации должны устанавливать процентную ставку по кредитам не ниже ставки рефинансирования, поскольку в противном случае они рискуют разориться, не будучи способными на выполнение обязательств по вкладам и собственным кредитам.

Кроме того, кредит предоставляется кредитной организацией только в виде денежных средств. При этом кредитор, как правило, предоставляет в пользование не собственные денежные средства, а средства, полученные им при осуществлении иных банковских операций (привлечение средств во вклады, проценты за пользование заемными средствами и так далее).

Таким образом, налицо главные отличительные признаки кредита от ссуды:

  • во-первых, ссуда может предоставляться как на условиях платности, так и без взимания платы за использование средств. Фактически предоставление ссуды не является предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли;
  • во-вторых, ссуда может предоставляться на неограниченный срок;
  • в-третьих, ссуда может предоставляться не только денежными средствами, но и различного рода имуществом.

Помимо главных отличий ссуды и кредита существуют и более мелкие отличительные черты: из числа которых, прежде всего, следует выделить нормативное регулирование. Предоставление кредита регламентируется как Гражданским кодексом Российской Федерации, так и финансовым законодательством. Предоставление ссуды регламентируется только гражданским законодательством.

Помимо того, при кредитовании в качестве лица, предоставляющего средства в пользования – кредитора – выступает юридическое лицо, имеющее лицензию Центрального банка России, дающую право на осуществление кредитных операций. Соответственно кредитором может являться кредитная организация или микрофинансовая организация.

При предоставлении ссуды в качестве лица, предоставляющего средства в пользования – ссудодателя – могут выступать как физические, так и юридические лица, требование о наличии лицензии к которым не применяется.

Еще одна разница заключается в цели предоставления средств.

Кредитование, как правило, носит целевой характер, особенно в отношении юридических лиц. Причем кредитная организация отслеживает использование кредитных средств, нецелевое использование кредита может стать основанием для досрочного расторжения договора в одностороннем порядке.

Предоставление же ссуды не имеет иной цели кроме передачи вещи во временное пользование. Порядок использования вещи не оговаривается ссудным договором.

Следующая отличительная особенность это порядок погашения. Погашение кредита предусматривает его возврат частями в соответствии с графиком погашения, являющегося составным элементом кредитного договора. Погашение ссуды осуществляется единовременно в полном объеме.

Замечание 2

В целом, определяя соотношение между понятиями ссуды и кредита, можно сказать, что ссуда является более широким понятием, включая в свое содержание кредит как разновидность ссудных отношений.

Отличается также и природа взаимоотношений лица, предоставляющего средства в пользование, и их получателя. Услуга кредитования предоставляется любому лицу, подтвердившему свою платежеспособность или обеспечивавшему возвратность кредита залогом. Для получения ссуды необходимо наличие доверительных отношений между ссудодателем и ссудополучателем.

Сходства ссуды и кредита

Помимо указанных отличий ссуды и кредиты обладают и определенными сходствами, к числу которых следует отнести:

  • во-первых, временность предоставления средств в пользование. Денежные средства, или вещи (полученные по договору ссуды), должны быть в обязательном порядке возвращены лицу, предоставившему их;
  • во-вторых, платность. Эта черта является общей только в том случае, если по ссудному договору предусмотрена выплата вознаграждения за пользование вещью.

Источник: https://spravochnick.ru/ekonomika/ssuda/

Договор безвозмездного пользования (ссуды): понятие, характеристика, существенные условия, особенности

Ссуда характеристика

По договору безвозмездного пользования имуществом (договору ссу-ды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном до-говором (п. 1 ст. 689 ГК).

Договор ссуды является безвозмездным. Именно это свойство по-зволяет провести четкую границу между ним и договором аренды. Безвоз-мездность ссуды находит свое отражение в распределении между сторонами обязанностей, а также в ограниченной ответственности ссудодателя.

По сравнению с арендодателем ссудодатель несет менее строгие по объему и содержанию обязанности.

Ограничение же ответ-ственности ссудодателя состоит в том, что он, как правило, возмещает понесенный ссудополучателем реальный ущерб, но не упущенную выгоду, либо отвечает не за всякую вину, а только за умысел или грубую неосторожность. Связано это с тем, что ссудодатель обычно никаких выгод из договора ссуды не получает.

Напротив, поскольку ссудополу-чатель не предоставляет встречного удовлетворения взамен полученной им выгоды и потому односторонне обогащается, он не вправе претен-довать на такой же объем обязанностей или ответственности ссудодателя, который возложен на арендодателя договором аренды.

Договор ссуды может быть как консенсуальным, так и реальным — в зависимости от того, в каком порядке он заключается.

Если стороны договорились о том, что вещь будет передана в ссуду после заключения договора, последний будет консенсуальным. Если же момент заключения договора приурочен к передаче вещи в ссуду, налицо реальный договор.

В том случае когда ни то, ни другое достоверно установить нельзя, договор ссуды должен быть признан консенсуальным.

Договор ссуды является взаимным. Полная синаллагма присутствует в консенсуальном договоре ссуды. Обе стороны в данном случае несут равнозначные обязанности — передать вещь в ссуду (для ссудодателя) и возвратить ее (для ссудополучателя).

Но даже если договор будет реальным, он сохранит черты взаимности, поскольку на ссудодателе и в этом случае лежит обязанность отвечать за недостатки вещи, пере-данной в ссуду (ст. 693 и 697 ГК).

Правда, в отличие от обязанности ссудополучателя возвратить вещь, эта обязанность ссудодателя вторична и реализуется далеко не в каждом договоре ссуды (неполная синаллагма).

Цель договора ссуды—обеспечить предоставление имущества во временное безвозмездное пользование. Ссудополучатель, как правило, нуждается в имуществе, передаваемом ему в пользование. Пользуясь имуществом, он удовлетворяет свои потребности. Ссудодатель же делает ему одолжение (предоставление), не получая взамен никакого удовлетворения.

Ссудополучатель по договору ссуды приобретает право пользования вещью. Это право имеет обязательственную природу. В то же время ссудополучатель, как и всякий титульный владелец, пользуется вещно-правовой защитой в соответствии со ст. 305 ГК.

Ссудодатель обязан обеспечить ссудополучателю спокойное поль-зование вещью в течение всего периода действия договора, т. е.

со своей стороны предпринять все зависящие от него меры к тому, чтобы на пользование никто не посягал.

В случае же если такое посягательство все-таки случилось, ссудодатель должен предпринять все зависящие от него меры к тому, чтобы его пресечь, включая предъявление соответствующего иска в суд.

Собственником вещи, переданной в безвозмездное пользование, остается ссудодатель. Однако при определенных обстоятельствах (в отступление от общего правила, установленного ст. 211 ГК) он осво-бождается от несения риска случайной гибели или случайного повреж-дения вещи.

Этот риск возлагается на ссудополучателя, если вещь погибла или была испорчена в связи с тем, что ссудополучатель использовал ее не в соответствии с договором безвозмездного пользования или назначением вещи либо передал ее третьему лицу без согласия ссудодателя.

Ссудополучатель несет также риск случайной гибели или случайного повреждения вещи, если с учетом фактических обстоятельств мог предотвратить ее гибель или порчу, пожертвовав своей вещью, но предпочел сохранить именно свою вещь (ст. 696 ГК).

В остальных случаях риск несет ссудодатель как собственник вещи.

Праву пользования ссудополучателя присуще свойство следования за вещью.

Переход права собственности на вещь, переданную в ссуду, к другому лицу или передача этой вещи в аренду не является основанием для изменения или расторжения договора ссуды (п. 1 ст. 700 ГК), т.е.

договор ссуды сохраняет силу при смене ссудодателя, продолжая обре-менять последнего. Свойство следования за вещью хотя и приближает право ссудополучателя к вещным, но не лишает его обязательственной природы.

В то же время законодательством предусмотрены случаи безвозмез-дного внедоговорного пользования чужой вещью, которое осуществляется на основании вещного права.

Таковы, например, право на свободное пребывание в лесах и связанное с ним лесопользование (публичный лесной сервитут), предусмотренное ст. 21 Лесного кодекса РФ, или право использовать участки общего пользования (площадки, парки, скверы и т.п.) в городах (ст.

76 Земельного кодекса РФ). К подобным правам нормы о договорах ссуды применению не подлежат.

Договор ссуды является самостоятельной разновидностью обяза-тельств по передаче имущества в пользование. Наиболее близок он к договору аренды. Рад правил о договорах аренды применяется и к ссуде (ст. 607, п. 1 и абз. 1 п. 2 ст. 610, пп. 1 и 3 ст. 615, п. 2 ст. 621, пп. 1 и 3 ст.

623 ГК). В остальной части действуют нормы, специально посвященные договору ссуды (глава 36 ГК), или общие нормы обязательственного права (главы 21—29 ГК).

Наиболее распространенные разновидности договоров безвозмездного пользования имуществом регламентируются специальным законодательством.

Элементы договора безвозмездного пользования имуществом. Стороны договора — ссудодатель и ссудополучатель. В их роли, как правило, могут выступать любые субъекты гражданского права.

Ссудодатель — это собственник передаваемого в пользование имущества или лицо, уполномоченное законом или собственником имущества пре-доставлять имущество в ссуду (п. 1 ст. 690 ГК). Передача имущества в безвозмездное пользование — право всякого собственника.

Другие владельцы имущества должны иметь специальное полномочие на передачу имущества в безвозмездное пользование2. Это полномочие должно быть основано на законе или на волеизъявлении собственника (п. 1 ст. 690 ГК).

Ссудополучатель — это лицо, получающее имущество в безвозмез-дное пользование.

Согласно п. 2 ст.

690 ГК коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля.

Такой запрет установлен, по-видимому, в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов. Договоры ссуды, заключенные в нарушение указанного правила, являются ничтожными на основании ст. 168 ГК.

Что касается предмета договора, то, поскольку в этой части ссуда подчинена правилам ГК о договорах аренды, все, сказанное по данному поводу в главе 33 учебника, может быть распространено и на договор ссуды.

форма договора ссуды определяется по общим правилам о форме сделок, которые предусмотрены главой 9 ГК. Специальные требования, установленные для договоров аренды в ст. 609 ГК, к ссуде не приме-няются.

Поэтому договор ссуды, заключенный на любой срок (в том числе и на срок более 1 года), не требует письменной формы, за исключением случаев, когда одной из его сторон является юридическое лицо или когда стоимость предмета ссуды в десять раз превышает минимальный размер оплаты труда (п 1. ст. 161 ГК).

Вопрос о том, подлежит ли договор ссуды недвижимого имущества государственной регистрации, однозначно не решен, поскольку норма, аналогичная той, которая предусмотрена п. 2 ст. 609 ГК, в главе 36 ГК отсутствует. В перечне же прав на недвижимость, подлежащих регист-рации (ст.

131 ГК), права ссудополучателя не названы. Между тем права на недвижимость, не попавшие в такой перечень, подлежат регистрации лишь в случаях, предусмотренных ГК и иными законами.

Однако право пользования ссудополучателя, несомненно, ограничивает право собст-венности на недвижимое имущество, поскольку договор ссуды можно расторгнуть лишь в случаях и в порядке, предусмотренных законом или договором.

Поэтому право пользования ссудополучателя подлежит государственной регистрации в качестве ограничения права на недви-жимость. Это означает, что регистрации в силу ст. 164 ГК подлежит и договор ссуды.

Существенными условиями договора ссуды являются его предмет и безвозмездность. При отсутствии в договоре данных, позволяющих определить имущество, которое подлежит передаче в ссуду, условие о предмете считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор — незаключенным (п. 3 ст. 607 ГК).

Более спорен вопрос, относится ли к существенным условиям Договора ссуды его безвозмездность. Ведь возмездный договор ссуды ~ это юридический нонсенс.

Представляется все же, что признание возмездности существенным условием ссуды не лишено оснований и влечет определенные практические последствия. Из этого условия вытекает, что стороны должны договориться о передаче вещи именно в безвозмездное пользование.

Если этого не сделано, пользование можно признать основанным на договоре аренды. Тогда арендная плата опреде-ляется на основании п. 3 ст. 424 ГК.

Что же касается срока, то договор ссуды может быть заключен как на определенный (п. 1 ст. 610 ГК), так и на неопределенный срок (п. 2 ст. 610 ГК). Определенный срок должен быть установлен в договоре способами, предусмотренными ст. 190 ГК.

Если срок в договоре не указан, договор ссуды считается заключенным на неопределенный срок. В этом случае отказ от договора ссуды осуществляется по правилам п. 1 ст.

699 ГК, в котором установлен единый месячный срок извещения о таком отказе как для движимого, так и для недвижимого имущества.

Источник: https://studopedia.ru/9_221612_dogovor-bezvozmezdnogo-polzovaniya-ssudi-ponyatie-harakteristika-sushchestvennie-usloviya-osobennosti.html

Общие понятия о ссуде и ее разновидности

Ссуда характеристика

Взаимоотношения заемщика и заимодавца обширны. Например, ссуда – это предоставление имущественного объекта во временное пользование. Важно понимать, на каких условиях осуществляется эта процедура и в чем ее отличие от аналогичных.

Что такое

Термин «ссуда» в современном обществе принято соотносить с банковскими кредитными договорами. Однако ГК РФ определяет ее в качестве передачи в безвозмездное пользование.

Условия этой процедуры предполагают составление договора, по которому вещи даются лицу на условиях возвратности к определенному оговоренному сроку.

При этом хозяин должен получить назад свою вещь в том же виде, в котором она была с учетом естественного износа.

Как правило, ссуду предоставляет работодатель в качестве разновидности поощрения сотрудникам своего предприятия. Оформление таковых схоже с продажей товаров в рассрочку. Процент за их использование работники не вносят.

Необходимо обратить внимание, что договор ссуды не включает в себя передачу денег.

Если заключаемый документ предусматривает, что за пользование вещью необходимо предоставить платеж, то речь не может идти о ссуде. Здесь подразумеваются договоры по выдаче денежного кредита, займа и пр.

Если в контракте упоминается процентная или беспроцентная ссуда, то не в том понимании, который вкладывается в ГК РФ.

Рассмотрим определение ссуды, как акта передачи вещей или денежных средств на возмездной или безвозмездной основе, но с обязательным возвратом.

Основные виды

Существует несколько классификаций ссуд исходя из объекта договора и цели получения:

  • Имущественная.
  • Банковский кредит.
  • Кредит на потребительские нужды.

Объектами первой могут являться:

  • Земельные участки.
  • Жилье.
  • Автомобили и прочий транспорт.
  • Предприятия.

Ссуда может носить имущественный характер

Нужно учитывать, что эти ссуды выдают для использования передаваемого имущества. Получатель не приобретает прав по его владению или распоряжению. На использование ряда объектов по договору ссуды, найма и пр. устанавливает ограничение закон.

Ссуда выдается с таким набором качеств, чтобы можно было начать ею сразу беспрепятственно пользоваться. Если на передаваемый объект имеются документы (инструкции, техпаспорт и пр.), а также сопутствующее оборудование, то они предоставляются вместе с ссужаемым имуществом.

Сторона, которая принимает вещь, обязана вернуть ее в срок. Никаких замен на аналогичную не предусматривается. Степень износа не должна превышать ту, которая может получиться стандартно за прошедший промежуток времени.

Закон не устанавливает ограничений по срокам, на который может заключаться ссуда.

Далее рассмотрим, что такое ссуда в банке. К такому виду относится выдача денежных средств, но не имущества. Порядок выдачи включает в себя:

  • Заключение договора и передача суммы стороне на условиях, оговоренных в нем.
  • Реализация комплекса мероприятий, связанных с течением и обслуживанием данного кредита.

Банковские кредиты можно разделить на те, где деньги выступают в качестве:

  • Активов. Этот тот случай, когда банк предоставляет долг.
  • Пассивов. Когда организация сама берет деньги в займ.

Кроме того существует классификация по их целевому назначению:

  • Ипотечный на строительство или покупку квартиры.
  • Коммерческий берется на развитие бизнеса.
  • Для сельских нужд.
  • Потребительские – самые популярные, необходимы для покрытия текущих платежей.

Разновидностью ссуды являются предоставляемые кредиты

Кроме представленных классификаций деление возможно:

  • В зависимости от сроков и способов, которыми погашается кредит (они могут быть онкольными (ссуда до востребования), срочными, долгосрочными, краткосрочными).
  • По величине процентной ставки (она может быть простая и сложная).
  • По способу взимания платежей (например, аннуитетные или дифференцированные).
  • В зависимости от наличия обеспечения, которое служит гарантом возврата. В качестве такового, чаще всего, выступает залог. Бывают и беззалоговые кредиты.

Потребительские кредиты можно разделить на целевые и нецелевые. Первый предполагает выдачу денег на конкретную цель, а второй – это традиционный кредит, необходимый на покрытие нужд. Например, выплат за образовательные услуги.

Кто и на какие цели получает

Если говорить о действительно безвозмездной ссуде, то в настоящее время выдается она в следующих ситуациях:

  • Государство выплачивает ипотеку за военнослужащих. Приобретение недвижимости с ее помощью доступно как офицерам, так и проходящему службу по контракту младшему составу.
  • Ссуду предоставляют предприятия, чтобы привлечь молодых сотрудников. Она может быть крупной для покупки авто или квартиры или предоставляться для менее существенных нужд. К примеру, для приобретения компьютера.
  • Ссуду в ряде регионов выдают по государственным программам некоторым категориям граждан для решения жилищных проблем: многодетным семьям для повышения уровня рождаемости (не стоит путать с материнским капиталом, который возврату не подлежит); ветеранам боевых действий, инвалидам и пр.
  • Предоставление ссуды может осуществить и федеральный орган власти в качестве инвестиционного вложения в региональный бюджет. Они отличаются от субвенций, дотаций тем, что требуют обязательного возврата в будущем. А такая зависимость стимулирует экономическое развитие. Бюджетная ссуда – это предоставление средств на безвозмездной или возмездной основе на срок до 6 месяцев (редко – на год).
  • Учредитель фирмы может передать в качестве ссуды какое-то имущество, но не в счет обязательного взноса.
  • Различные субъекты РФ реализуют программы по развитию малого бизнеса предоставляя денежные суммы в форме ссуд, по которым не нужно выплачивать проценты или ставка по ним столь низка, что выплата не сильно отражается на уровне дохода.
  • Компания в качестве таковой может передать одному из своих филиалов имущество, например, в виде помещения или земельного участка без взимания арендной платы. Если же она берется, то юридически называться ссудой эта услуга не может.

Ссуда может выдаваться в качестве поощрения работника

Основные моменты выдачи

Рассмотрим, какая существует схема предоставления ссуд физическим лицам. Получение ее на своем предприятии осуществляется через бухгалтерию или переводом на банковский счет. Государственные структуры выдают ее таким же способом.

Чтобы стать обладателем, необходимо составить заявление в соответствии с установленными правилами и представить для получения справки. После подтверждения права на получение, между ссудодателем и ссудополучателем составляется договор об условиях выдачи, пользования и возврата.

Применительно к банковской ссуде нужно говорить о нескольких видах. Механизм их предоставления различен:

  • При оформлении единичной ссуды вопрос решается в частном порядке и закрепляется подписанием договора. Нюансы расторжения контракта и рефинансирования задолженности определяются в нем же.
  • Если банковская организация открывает кредитную линию для своего клиента, то делает она это в строго установленных пределах имеющегося лимита. Чтобы подпасть под программу, получатель должен представить доказательства своего устойчивого финансового положения. Максимальным сроком таких ссуд является один год. Плюсом такого вида является тот факт, что после первичного одобрения при всех последующих получениях нет необходимости вести переговоры с банком и заключать новый контракт. Такая линия может быть возобновляемой (револьверной) и не возобновляемой. Первый вариант предусматривает, что клиент получит средства в пределах лимита, затем он обязан погасить всю имеющуюся задолженность. Как только он это сделает, кредит автоматически возобновляется в рамках лимита. Второй вариант означает, что если деньги выделены и затем долг погашен, то договор между ссудодателем и ссудополучателем прекращается.
  • Оформление кредитной линии «овердрафт» с возможностью превышать показатель лимита по дебетовой карте. Например, в банке ВТБ предоставляется вариант оформления овердрафта по счетам, на которые переводят пенсии и зарплаты.

Если получателем является организация, то денежные средства зачисляются только на банковский счет. Физические лица кроме такого способа могут получить деньги наличными.

При оформлении ссуды должен быть составлен договор

Используемые счета

Для выдачи ссуд банки осуществляют формирование следующих видов счетов:

  • Простой. Необходим для предоставления обычных разовых ссуд. Если получатель – организация, то одновременно в одном банке для него может быть открыто сразу несколько простых счетов, на которые переводятся денежные средства для разных целей.
  • Специальный. Необходим тому, кто постоянно пользуется займами. Процедура получения кредита упрощена. Каждая новая выдача не сопровождается сбором всего пакета документов, нужных для оформления, а осуществляется лишь на основании заявления. Погашение образовавшейся задолженности происходит путем перевода выручки предприятия сразу на ссудный счет, минуя расчетный.
  • Расчетно-ссудный. Открывают лишь клиентам, причисляемым к первому классу. Бухгалтерский учет его составляется следующим образом. При составлении баланса на дебет вписывают платежи получателя, которые он осуществляет в целях ведения производства, а на кредит – все доходы организации. Т. е. кредитовое сальдо показывает, что на счетах организации имеется собственный капитал, а дебетовое сальдо – сумму заемных банковских средств.
    Наличие такого счета не исключает возможность для организации оформить и другие виды.

Учитывая, что представленные варианты создают определенные риски для банков и их клиентов, сами финансовые организации должны иметь 100% резерв средств на случай невозврата кредитов. Такое положение автоматически приводит к увеличению процентных ставок. Чаще всего, подобная ситуация реализуется относительно рискованных кредитов.

Этапы процесса

Рассмотрим, как осуществляется кредитный процесс по стадиям. В первую очередь аналитики определяют ситуацию в экономике мира, страны и отдельно взятого региона.

Ее сопоставляют с положением дел внутри самого банка, отслеживают важные изменения в этих областях. Затем глава банковской организации принимает меморандум кредитной политики.

В содержании этого документа даны характеристики основных направлений кредитной работы на будущий год.

Кроме меморандума для дальнейшей работы необходимо принятие Положения о порядке выдачи кредитов. В нем отражаются нормативы, предъявляемые к клиентам, правила выдачи и т. д.

В некоторых случаях ссуда может облагаться налогом

Вторым шагом становится непосредственная выдача ссуды заемщику. На этом этапе сотрудник банка обязан проконтролировать правомерность представляемых документов, воспользоваться калькулятором для подсчета процентной ставки. А затем в соответствии с полученными данными и исходя из соотношения всех элементов, выдать заемные средства.

Гражданским Кодексом устанавливается возможность привлечения мер обеспечения возврата долга по кредиту. Это может быть право взыскания неустойки, установление залога или использование банковской гарантии.

Следующей стадией будет возврат кредита и процентов по нему. Если процесс этот осуществляется в силу контракта вовремя, то становится завершающим. При невозврате или если должник просрочивает выплаты в ход идет целый комплекс мер по ликвидации задолженности. Одним из элементов его становится обращение в суд с иском.

Небольшого пояснения требует вопрос налогообложения. Если ссуда предоставляется организации, то согласно Налоговому Кодексу ее нельзя отнести ни к внереализационным доходам, ни к доходам на прибыль (ст. 41). Т. е. налог в данном случае не взимается.

Получение ссуды физическим лицом может создать определенные отличия в этом вопросе. Как объясняет НК РФ, все будет зависеть от цели получения ссуды.

Если она такова, что в дальнейшем заемщик получит выгоду, экономя на процентах, облагаемых НДФЛ, то сумма по ссуде подлежит налогообложению.

А если деньги взяты, например, на строительство дома, то материальная выгода освобождается от выплат налога.

Отличия от кредита и займа

Ссуда в настоящем ее понимании имеет некоторые отличия от кредита и займа. Рассмотрим их в таблице.

Основные параметрыЕсли выдается ссудаКогда предоставляется кредит
Объект, который одна сторона передает другой во временное пользование.Это может быть только имущество, в том числе недвижимость, земля и предметы обихода.Только денежные суммы.
Взимание платы за пользование объектом.Отсутствует или берется небольшая.Обязательное условие – выплата процентов за пользование.
Временные рамки.Срок действия устанавливать не обязательно.В договоре кредитования прописываются даты возврата долга.
Право собственности.Всегда сохраняется за ссудодателем. Получатель может им лишь пользоваться.Кредит по договору становится собственностью заемщика.
Когда начинает действовать.Договор ссуды вступает в законную силу в момент передачи объекта.Приобретает законную силу в момент подписания всеми задействованными сторонами.

Имеются некоторые различия и между ссудой и займом. Когда лицо получает ссуду, то оно обязано вернуть тот же самый объект, который взяло. В случае с займом возможно вернуть аналогичную вещь. Главное, чтобы совпадали основные характеристики и стоимость.

Резюмируя, можно сказать, что ссуда – это предоставление объекта во временное пользование без необходимости выплачивать за него серьезную денежную сумму.

Что собою представляет ссуда? Об этом в видео:



Источник: https://MoyDolg.com/ssuda/obshhie-ponjatija.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.