Возврат денежного займа

Содержание

Договор займа. Возврат долга неденежными средствами

Возврат денежного займа
Статья в журнале: №25 (1235) — Июнь 2016 , опубликовано 29.06.2016 Тематики: Налог на прибыль организаций НДС

ООО берет беспроцентный займ у индивидуального предпринимателя. Это взаимозависимые лица.

В договоре о беспроцентном займе сказано, что можно отдать займ денежными средствами и иными способами, не противоречащими законодательству РФ. Фактически займ ООО отдал жестяными изделиями на сумму займа.

Считается ли эта операция реализацией?

Договор займаСогласно ст. 807 ГК РФпо договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
!Следовательно, если по договору займа организация получила деньги, то и возвратить займодавцу следует именно деньги, а не товары.
Если есть необходимость вернуть сумму денежного займа товарами, то нужно учитывать положения ГК РФ об обязательствах.
Обязатель-стваСогласно ст. 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.
Обязательства возникают из договоров и других сделок.
Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями (ст. 309 ГК РФ).
Ваш случайВ Вашем случае возврат денежных средств (а не товаров) (обязательство заемщика) по договору денежного займа является требованием закона.
Прекращает обязательство надлежащее исполнение (ст. 408 ГК РФ).
Прекраще-ние обяза-тельствПо соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлениемотступного – уплатой денежных средств или передачей иного имущества или заменой первоначального обязательства, существовавшего между сторонами, другим обязательством между теми же лицами (новация), если иное не установлено законом или не вытекает из существа отношений (ст. 409, 414 ГК РФ).
НовацияПри новациипрежнее обязательство, вытекающее из договора займа о возврате денежной суммы, прекращается.
Взамен возникает новое обязательство (в Вашем случае – по передаче товаров).
СоглашениеПри новациине заключается новый договор, а составляется соглашение о новации обязательства по договору займа в обязательство по передаче товаров.
Разъяснения чиновниковВ письме от 28.11.2008 г. № ШС-6-3/868@ ФНС РФ разъяснила, что при заключении соглашения между заемщиком и заимодавцем о погашении заемщиком своих обязательств по договору займа в денежной форме, посредством отгрузки заимодавцу товаров (выполнения работ, оказания услуг), денежные средства, полученные заемщиком в соответствии с договором займа, следует рассматривать на дату заключения указанного соглашения как предоплату под предстоящую поставку товаров (работ, услуг).
РеализацияВ соответствии со ст. 39 НК РФ реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе.
В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФналоговая база по НДС определяется исходя из суммы, полученной заемщиком с учетом НДС.
ПредоплатаПоэтому сумма новированного обязательства (в размере суммы займа) признается на дату вступления в силу соглашения о новации у организации-заемщика (ставшей поставщиком) полученной от займодавцапредоплатой в счет предстоящей поставки товаров.
НДСП.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ установлено, что реализация товаров, в том числе и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, является объектом налогообложения НДС.
Согласно п. 1 ст. 154 НК РФпри получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом НДС.
В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, реализуемых на территории РФ, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров сумму налога, исчисленную в порядке, установленном п. 4 ст. 164 НК РФ, то есть по расчетной ставке (п. 1 ст. 168 НК РФ).
ВычетВ соответствии с п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172НК РФ суммы НДС, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров, подлежат вычету с даты их отгрузки.
В этой связи сумма НДС, исчисленная и уплаченная продавцом с суммы предварительной оплаты, принимается к вычету при фактической отгрузке товаров по новому договору.
Налог на прибыльДля целей налогообложения прибыли не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (п.п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).
После подписания соглашения об отступном полученные заемные средства признаются авансом (предоплатой) и не учитываются при определении налоговой базы (п.п. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Выручка от реализации товаров по соглашению о новации признается на дату отгрузки (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Распечатать статью Добавить в избранное

Источник: https://ab-express.ru/articles/dogovor-zajma-vozvrat-dolga-nedenezhnymi-sredstvami/

Как произвести возврат займа в 2020 году

Возврат денежного займа

Обеспечение стабильного роста и развития предприятия, своевременного обновления материально-технической базы и снабжение производственными запасами — является результатом последовательного, эффективно осуществляемого мероприятия, требующего соответствующего дохода.

В случае недостаточности средств или их максимального использования в процессе осуществления предпринимательской деятельности, возникает необходимость в дополнительных финансовых вливаниях.

Первоначальные аспекты

Юрлица, имеющие недостаточно средств для финансирования собственной деятельности или в целях развития нового структурного подразделения внутри компании, имеют право воспользоваться одним из вариантов займа для юридического лица.

Предметом займа могут быть денежные средства в национальной и иностранной валюте. Договор может быть оформлен в иностранной валюте только согласно действующего законодательства валютного контроля. Договор займа можно скачать здесь.

Важные понятия

Прежде всего следует отметить, что получить взаймы предприятие может как у юридического лица – кредитной организации или банка, так и у физического.

В случае кредитования физическими лицами, ими могут являться как учредители, внося временный заем, так и работники предприятия и просто лица, желающие приобрести ценные бумаги компании.

Условно разделяя источники займов, можно отметить, что получение финансирования от юридических и физических лиц будет считаться внешним займом.

Внутренним же можно считать привлечение собственных средств и фондов (резервных и амортизационных, к примеру).

Какой срок взыскания

По срокам взыскания кредиты разделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочными являются кредиты сроком до года.

Долгосрочные займы предоставляются на срок от 3-х лет. Их выдают как предприятиям, так и физическим лицам. В зависимости от предназначения долгосрочные кредиты разделяют на несколько видов, к примеру, долгосрочная ссуда компании.

Действующая законодательная база

Согласно статье 807 ГК РФ, долгосрочный заем может предоставляться деньгами либо иными вещами, т.е. активами. Кредит может предоставляться лишь банком либо иным юридическим либо физическим лицам.

Компания-заемщик принимает к учету сумму долговых обязательств на момент фактического получения денег либо иных вещей.

Как осуществляется возврат денежных средств по договору займа

Условия предоставления кредита или займа, в обязательном порядке, должны быть документально зафиксированы и юридически правильно составлены.

Правильность оформления

Договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с условиями которого кредитор предоставляет во владение заемщику деньги либо иные предеты.

Заемщик обязан вернуть взятую сумму, либо одинаковое количество иных полученных им вещей тако же рода и качества, или сумму эквивалентную им.

По своему характеру, договор займа может считаться реальным, возмездным и односторонне обязывающим.

Реальность подобного договора состоит в том, что обязательство по займу возникает лишь после того, как получит заемщик денежные средства либо другие заменимые предметы.

До этого договор не может являться заключенным. На это указывает и текст закона — кредитор передает, а не обязан передать, предмет займа заемщику.

Возмездность же проявляется в обязательной оплате за пользованием предоставленного в заем имущества. Односторонне обязывающим договор считается по причине того, что обязательства возникают лишь у 1-ой из сторон — заемщика.

Договор займа считается классическим видом реального и одностороннего договора.

В случае, когда в роли заимодавца выступает юридическое лицо, договор займа обязан составляться в письменном виде независимо от суммы и того, кто считается заемщиком (гражданин либо иная компания).

При заключении договора займа нужно обратить внимание не только лишь на процент и срок погашения, однако и на такой важный нюанс, как график возврата займа.

Во-первых, именно в нем указывается реальная сумма переплаты по кредиту, вместе со всеми комиссионными выплатами, во-вторых, вероятно, дата расчета.

Не соблюдение оплаты согласно даты может быть чревато штрафами со стороны кредитора. График погашения может быть двух видов – аннуитетный и стандартный.

Аннуитетный подразумевает, что ежемесячный платеж не будет изменяться. Стандартный же предполагает постепенное уменьшение суммы ежемесячного платежа со стороны заемщика.

Банком производится разбивка суммы кредита на одинаковые доли, а уменьшение размера платежа заемщика происходит за счет снижения общей суммы задолженности, а вслед за ней и абсолютной суммы процентов.

Какие документы могут понадобиться

Документы, которые понадобятся для заключения договора займа, можно разделить, на первично необходимые и вторично.

В первом случае предприятию необходимо предоставить заверенные копии регистрационных документов:

  1. Свидетельство ИНН.
  2. Свидетельство ОГРН.
  3. Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ.
  4. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
  5. Устав предприятия.
  6. Учередительный договор.
  7. Бухгалтерский баланс, за предыдущий год.
  8. Отчет о финансовых результатах, за предыдущий год.

Так же заемщик вправе потребовать бухгалтерскую справку о состоянии текущего счета, копию приказов о приеме на работу директора и главного бухгалтера.

Способы возврата денег

Возвращение займа может происходить следующими способами:

  1. Имуществом.
  2. Товаром.
  3. Через кассу.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Товаром

Даже в случае, если деньги в кредит выдавались в виде наличных, не обязательно возвращать заем таким же образом.

Согласно статье 409 НК РФ вернуть сумму долга возможно и товаром, который был произведен организацией-заемщиком либо приобретенным у другой организации.

Кредитор имеет право продать товар по любой цене и засчитать полученную в результате прибыль в счет погашения задолженности по беспроцентному займу.

Однако заемщик должен будет оплачивать расходы, такие как сумма НДС и налог на прибыль, что кредитор мог без проблем продать товар.

Имуществом

Имущество, которое находится во владении должника, можно передать в счет погашения задолженности по беспроцентному займу.

Однако для этого юридическое или физическое лицо, который выступает в роли кредитора, обязано дать официальное согласие на получение возврата долга путем передачи в новую собственность имущества должника.

Как только имущество будет продано, задолженность будет являться официально погашенным.

Через кассу

Классический способ выполнения долговых обязательств – это оплата кредита через кассу банка либо в самой бухгалтерии кредитора.

Банковская система предоставляет возможность положить деньги на любой расчетный счет. Зачисление наличных производится за срок от нескольких часов до 3-х рабочих дней.

В процессе перечисления денег надо указывать назначение платежа «возврат займа учредителю».

Условия формы возвращения долга

Долг можно вернуть непосредственно на карту кредитора либо наличными средствами. У двух этих вариантов есть свои нюансы.

На карту

Возвращение суммы долго можно произвести на карту. В таком случае потребуется в качестве платежного документа предоставить распечатанный чек ли же произвести выписку по собственному счету.

Однако стоит учесть, что при перечислении подобным образом средств будет взиматься дополнительная комиссия.

Наличными

Также по кредиту возможно расплатиться наличными. Эта процедура обязана быть подтверждена специальным договором. Его должны подписать кредитор, заемщик или свидетель.

Лучше будет обратиться за помощью в составлении договора к юристу, что позволит избежать возможных проблем в будущем.

Особенности возврата обратной стороне соглашения

Вопрос о способе возврата заемных средств обязательно должен быть вписан в договор, как и сроки его оплаты и процент по кредиту.

В случае если не был прописан в условиях договора срок возврата, тогда сумма кредита должна быть выплачена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования об этом.

Этот вопрос урегулирован Гражданским кодексом, п1 статьей 810. В договоре займа обычно предусмотрены санкции к сторонам в случае нарушения условий.

Кроме процентов по самому кредиту дополнительно может быть определена повышенная процентная ставка за пользование кредитом сверх определенного срока.

Даже если такие санкции и не прописаны в договоре, кредитор все же обладает правом потребовать с заемщика дополнительные проценты за пользование деньгами в размере.

Они предусмотрен п1 статьей 395 ГК РФ со дня, когда нужно вернуть кредит, до дня его возврата кредитору (статья 811 ГК РФ).

Если по условиям договора займа кредит следует возвращать по частям — в рассрочку, тогда при несоблюдении заемщиком установленного для возвращения части займа срока, кредитор — физлицо имеет право потребовать досрочно погасить задолженность вместе с процентами (п2 статья 811 ГК РФ).

Традиционно, заем погашается финансовыми средствами, но, по разным причинам, в итоге, предприятие может рассчитаться товарами или собственным имуществом.

Для того чтобы расчет по кредиту произошел в виде передачи материальных ценностей, необходимо согласование с заемщиком.

Договор согласования такого рода называется отступным, урегулирован статьей 409 ГК РФ. Так же, как и в случае с займом, обязательство считается погашенным в момент передачи имущества, а не в момент подписания.

Облагается ли налогом

Получение денег по договору займа для заемщика не может считаться доходом и, соответственно, не включается в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (пп10 п1 статья 251 НК РФ).

Так же выплата займа не является расходом компании, принимаемым в целях налогообложения (пп12 статья 270 ч2 НК РФ). Так как такие средства — это не доход заемщика, они соответственно, не облагаются НДС (пп15 п3 статья 149 ч2 НК РФ).

Альтернативой договору займа между юрлицами считается заем у учредителя.

В таком случае выдача кредита собственной организации – это, по сути, заем самому себе, поскольку учредитель заинтересован в достаточности финансирования фирмы:

Заемное финансирование, которое предоставляет предприятию его участник, не облагается налогом на прибыль, поскольку деньги необходимо вернуть, и по этой причине их не относят к доходам компанииДля того, чтобы ни организации, ни ее займодавец не иметь претензий с Инспекцией федеральной налоговой службы, важно, чтобы пункты соглашения обязательно учитывали такие моменты
БеспроцентностьНалоговой службой по умолчанию считается всякий кредит процентным, если иное прямо не прописано в договоре. Соответственно, не прописав данное условие, учредителю придется заплатить НДФЛ
Размер и порядок начисления процентов нужно указать в договореЭто условия является одним из основных, чтобы потом при возникновении разбирательств была основа доказать свою правоту
Если первые 2 условия не соблюдаются, в таком случае договор автоматически считается процентнымСтавка будет принята равной ставке рефинансирования ЦБ, и рассчитывается исходя из среднего показателя по региону
Договор лучше заключать в национальной валютеДаже в период стабильности рынка при валютном займе проявляется разница валют по причины колебаний их курсов. В налоговом учете она является нереализационным доходом, однако на практике налоговой инспекцией частенько предъявляются претензии к тем, кто по итогам сделки получил прибыль, в по причине колебания курса

Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту можно произвести, что является оптимальным способом расчета, в связи с
практичностью и простотой.

: возврат по договору займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaymrus.ru/vozvrat-zajma/

Возврат займа по договору: последствия просрочки, процедура возмещения долга

Возврат денежного займа

Материальные трудности могут возникнуть у любого гражданина. В большинстве случаев, деньги требуется срочно, и просто нет времени на сбор документации. Конечно, можно обратиться к друзьям или родственникам. Но многим не хочется рассказывать о финансовых проблемах.

При этом нет никакой гарантии, что близкие люди смогут быстро выручить определенной суммой денег. В этом случае на помощь приходят микрофинансовые организации, которые выдают займ быстро без залога и поручителей. Деньги предоставляются на определенный срок.

После его истечения требуется выполнить погашение займа по договору.

Особенности договора займа

Заключение сделки подразумевает составление договора, в рамках которого и обозначаются условия кредитования:

  • сумма займа;
  • период предоставления денег;
  • процентная ставка;
  • график платежей;
  • период закрытия долговых обязательств и т.д.

Важно! Процедура возврата долга должна быть прописана в договоре. Данное положение стороны обсуждают на момент выдачи денежных средств.

Стороны имеют право договориться о любом порядке и периоде возмещения заемных средств. На законодательном уровне этот момент четко не прописывается. Все остается на усмотрении сторон соглашения. Помимо этого, деньги могут быть возвращены за один раз или в соответствии с графиком периодических платежей.

Что касается процентной ставки, то здесь существуют определенные нюансы. Процентная ставка за пользование займом должна выплачиваться ежемесячно. Однако это правило может быть изменено, если иные условия прописаны в рамках договора.

Если в момент составления договора сторонами не был обозначен период и порядок возмещения долга, то договор имеет бессрочный характер. В данном случае кредитор имеет право потребовать возмещение заемных средств в любое время. В свою очередь, заемщик должен их вернуть в 30-дневный период с момента озвучивания подобного требования.

Однако если в договоре прописан срок и порядок возмещения денежных средств, то займ считается платным. В данном случае досрочное возмещение производится только при согласии со стороны заимодавца. Однако есть небольшое исключение. Данное правило не действует в том случае, если деньги были взяты на личные нужды, не для вложения их в бизнес.

Процедура возврата долга должна быть изложена в письменном виде. В обязательном порядке при передаче заемных средств должна быть написана расписка. Если деньги возвращаются безналичным способом, то наличие расписки не носит обязательный характер. В качестве исполнения долговых обязательств могут послужить банковские выписки о проведении операции.

Бывают ситуации, когда заемщик отказывается принимать одолженные средства. Однако и в этом случае следует подстраховаться и вернуть долг. Неизвестно, как сложатся обстоятельства.

Возможно, спустя долгое время кредитор вспомнит о наличии задолженности и потребует возместить средства. Поэтому при отказе в получении займа следует открыть в банке счет на имя заимодавца и перевести обозначенную в договоре сумму.

При этом не забудьте уведомить заимодавца о проделанной процедуре. Это позволит обезопасить себя при возникновении претензий в дальнейшем.

Чем грозит просрочка платежа по займу?

За несоблюдение любого условия договора займа может быть наложено соответствующее наказание. Данные положения прописаны на законодательном уровне.

В большинстве случаев, конфликтные ситуации возникают по причине просрочки платежа по займу. Если должником были нарушены сроки возмещения денежных средств, то в данном случае предусмотрена административно-правовая ответственность, виды которой должны быть прописаны в основном договоре. Мера наказания может быть различной:

  • взимание дополнительных процентов от суммы займа;
  • определенная сумма за нарушение договорных обязательств.

Однако не всегда в договоре прописывают размер ответственности за нарушение сроков возврата заемных средств. В таком случае следует обратиться к законодательной базе, а именно к Гражданскому кодексу РФ, ст. 395. Здесь прописаны правила о выплате заемщиком процентов за пользование чужими деньгами.

При начислении дополнительных процентов за просрочку платежа следует учесть одно важное правило. Уплата этих процентов производится без учета основной процентной ставки за пользование займом.

Стоит рассмотреть ситуацию с договорами займа, в соответствии с которыми возмещение долга происходит периодическими платежами. В данном случае предусмотрены особые последствия за нарушения сроков внесения очередного платежа.

Кредитор имеет право требовать о досрочном возмещении всей суммы долга и процентной ставки. При подобных обстоятельствах процентной ставкой считаются проценты, которые предусмотрены за весь период возврата суммы займа.

Некоторые ошибочно полагают, что вернуть следует только проценты, которые накопились к моменту досрочного возмещения заемных средств.

Можно ли оспорить договор займа?

Бывают разные ситуации при заключении сделки. Однако по отношению к подобной документации действуют правила для ничтожных и оспоримых сделок.

Иными словами, заемщик имеет право оспорить сделку по причине ее безденежности.

Данный термин означает то, что денежные средства так и не были получены заемщиком после подписания документов или были выданы в меньшем размере, чем предписано в основном договоре.

Данные обстоятельства вынуждают заемщика написать исковое заявление. Суд изучит детали совершенной сделки. Допускается вариант, что по результатам судебного разбирательства документ будет признан безденежным. Поэтому суд может отменить претензии о возмещении заемных средств.

Как показывает практика, оформление письменного договора и наличие расписок позволяет избежать лишних вопросов в процессе сотрудничества. Конечно, исключением будут являться мошеннические схемы, факты подписания документа под воздействием угрозы.

Нужна ли расписка при заключении договорных обязательств?

Для ответа на этот вопрос обратимся к законодательной базе. На страницах Гражданского кодекса РФ, ст. 808 можно найти положение о том, что договор займа можно подкрепить распиской от заемщика. Данный документ в письменной форме подтверждает факт передачи кредитором обозначенной суммы или иных ценных вещей.

Важно! Договор займа предусматривает составление расписки заемщика, где обозначается, что один гражданин передал обозначенную в договоре сумму денег, а другое лицо эти средства приняло. В дальнейшем именно этот документ станет письменным подтверждением заключения основного договора и выполнения выдвинутых условий.

Самым правильным решением станет составление специального договора, где обозначается:

  • полное наименование сторон;
  • сумма займа;
  • период погашения;
  • мера взыскания за несоблюдение договорных обязательств обеими сторонами;
  • размер процентной ставки и т.д.

Расписка станет дополнением к основному договору. Однако на практике так случается не всегда. Процедура заключения договорных обязательств при оформлении займа ограничивается только составлением расписки.

Именно она и является главным и единственным документом, который сможет подтвердить заем денежных средств.

Этот документ носит юридическую силу, поэтому может быть использован в судебном разбирательстве по вопросу погашения долга.

Процедура возмещения долга в рамках договора займа

На страницах Гражданского кодекса изложены правила возмещения заемных средств по договору займа. Данный государственный документ определяет то, что заемщик обязан вернуть кредитору заемные средства в обозначенные сроки и с соблюдением всех условий, которые были указаны в договоре займа.

Однако если период возврата денег не был обозначен в договоре или подразумевает возмещение долга по требованию, то долговые обязательства должны быть закрыты на протяжении 30 дней со дня оглашения заимодавцем подобных требований. Это положение будет актуальным, если другие условия не обозначены в договоре.

Есть еще несколько важных нюансов:

  • Деньги в рамках беспроцентного займа могут быть возвращены раньше установленного срока, если иные условия не обозначены в соглашении.
  • Займ, выданный на процентных условиях, может быть возмещен досрочно, но только по согласованию с кредитором.
  • Займ считается возращенным с того момента, как произошел факт передачи наличных средств заимодавцу или при зачислении суммы на счет кредитора. Данное положение считается правильным, если иные условия не обозначены в соглашении сторон.

Следует упомянуть то обстоятельство, что заемщик в момент возмещения основной суммы займа и процентов за пользование деньгам имеет право требовать расписку от заимодавца. Этот документ станет наглядным подтверждением получения денег кредитором и факт выполнения договорных обязательств со стороны заемщика.

Как начисляются проценты при просрочке выплат по займу?

Обе стороны договора должны строго выполнять свои обязательства, которые были прописаны в договоре займа. В случае невозвращения долга в установленный срок можно говорить о нарушении положений данного соглашения. Тогда на основании действующего законодательства на сумму всего займа будут начислены проценты.

Особенности начисления процентов:

  • Взыскание накладывается на всю сумму займа.
  • Расчет производится с того момента, когда гражданин должен был вернуть долг, и до факта его действительного возмещения.
  • Величина процентной ставки начисляется в соответствии со ставкой ЦБ РФ, которая актуальна на день подсчета.

Необходимо учесть еще один нюанс. Если просрочка платежа нанесла кредитору ущерб, размер которого превышает сумму процентов за эту просрочку, то потерпевшая сторона имеет право потребовать возмещения ущерба.

Когда не начисляются проценты за просрочку платежа по займу?

Бывают и такие ситуации, когда процент при просрочке оплаты займа не начисляется. Для изучения данного вопроса следует обратиться к Гражданскому кодексу России РФ, ст. 395. Как показывает практика, список таких обстоятельств довольно сжатый. Они могут быть применены в таких случаях, если иные положения не прописаны на законодательном уровне или в договоре займа:

  • Проценты не начисляются, когда в соглашении прописано о наложении неустойки по причине частичного или полного неисполнения договорных обязательств.
  • При наличии займа под сложный процент. Иными словами, проценты накладываются на проценты.

Бывают обстоятельства, когда по решению суда может быть уменьшена сумма процентов. Данное решение законно, если сумма явно несоразмерна с последствиями от нарушения денежных обязательств. Однако и при данных обстоятельствах уменьшение процентов будет только до той суммы, которая получится при расчете с учетом актуальной ставки ЦБ РФ.

Что делать, если должник не возвращает займ?

Как показывает практика, не все заемщики являются добросовестными участниками сделки. Если срок платежа прошел, а деньги так и не вернулись к владельцу, стоит выяснить причины такой ситуации.

Конечно, возникают мысли о передаче дела в суд. Однако на момент досудебного разбирательства необходимо провести комплекс определенных мер. Именно это и позволит выяснить финансовое и имущественное состояние заемщика.

Полученные сведения помогут определить целесообразность составления заявления в суд.

Помимо этого, при наличии такой информации кредитор сможет подумать об альтернативных способах возмещения потраченных средств.

Для получения сведений о материальном положении заемщика и их правильной оценки со стороны заимодавца лучше обратиться к опытному юристу. Специалист выполнит эту процедуру намного быстрее и грамотнее.

Возникает вопрос, что можно сделать, если договорные обязательства игнорируются должником. В первую очередь, необходимо найти человека и спокойно выяснить о причинах подобного поведения.

Необязательно встречаться с заемщиком, можно отправить на его имя письменную претензию, где будут содержаться требования о возврате долга.

Помимо этого, в документе должна содержаться информация о том, что в случае дальнейшего игнорирования договорных обязательств дело будет передано в суд.

Конечно, если и эти мероприятия не принесли желаемого результата, то для возврата одолженной суммы придется обратиться за помощью в суд.

Во избежание конфликтных ситуаций каждая из сторон должна в полной мере выполнять свои договорные обязательства. Это позволит не только сохранить хорошие отношения, но и получить шанс на продолжение сотрудничества в дальнейшем.

Отправляйте заявку в несколько разных компаний для 100% получения денег!

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

69 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

51 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

34 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

46 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

39 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

35 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

24 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

25 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

31 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

22 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

26 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

20 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

Источник: https://cabinet-bank.ru/vozvrat-dolga-po-dogovoru-zajma/

Как оформить получение и возврат займа (кредита) – НалогОбзор.Инфо

Возврат денежного займа

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:

– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Различия между кредитным договором и договором займа

1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Денежный заем можно получить от любого гражданина, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П).

Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

4. Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Формы предоставления займа (кредита)

Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).

Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.

Условия договора займа (кредита)

Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Внимание: при получении займа от организаций или предпринимателей наличными деньгами соблюдайте лимит расчетов наличными.

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Данный лимит действует в отношении расчетов по одному договору:

– между организациями;
– между организацией и предпринимателем.

Об этом сказано в п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У.

За несоблюдение лимита расчетов наличными предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Размер штрафа составляет:

– для руководителя – от 4000 руб. до 5000 руб.;
– для организации – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?

Ответ: да, можно.

Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями.

Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У).

Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.

Ситуация: можно ли принять от учредителя заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.?

Ответ на этот вопрос зависит от того, кто является учредителем, предоставившим организации заем: гражданин или другая организация.

По договорам, которые организация заключает с другими организациями (предпринимателями), установлен лимит расчетов наличными в 100 000 руб. (п. 6 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У).

Это правило в полной мере относится и к договорам займа. Поэтому если учредителем является другая организация, то в качестве займа можно принять наличную сумму в пределах 100 000 руб.

по одному договору займа.

Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен (п. 5 Указания Банка России от 07 октября 2013 г. № 3073-У). Поэтому, если учредителем является гражданин, в качестве займа организация может принять от него любую наличную сумму.

При получении или возврате займа наличными деньгами составьте расходный или приходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88).

Уведомление банком службы по финансовому мониторингу

О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:

– если организация получила беспроцентный заем;

– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.

Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.

Возврат займа (кредита)

Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором. Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.

Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора).

Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Выдача и возврат займа (кредита) наличными деньгами

При получении займа или возврате одолженных средств наличными деньгами составьте приходный или расходный кассовый ордер (формы № КО-2 и № КО-1, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88). Получение займа (кредита) в безналичной форме можно подтвердить выпиской с расчетного счета организации. Возврат займа (кредита) безналичным путем оформите платежным поручением по форме № 0401060.

Ситуация: нужно ли применять ККТ при получении и возврате наличных денежных займов (кредитов), а также при уплате процентов по ним?

Ответ: нет, не нужно.

Применение ККТ является обязательным при наличных расчетах за проданные товары, выполненные работы или оказанные услуги (п. 1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).

При получении (возврате) денежных займов (кредитов) реализации товаров (работ, услуг) не происходит (постановление Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04). Поэтому ни при получении наличного денежного займа (кредита), ни при его возврате, ни при уплате процентов по займу ККТ не применяйте.

С этим выводом согласны и контролирующие ведомства (письма Минфина России от 10 мая 2011 г. № 03-01-15/3-51 и ФНС России от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/9303).

Выдача и возврат займа (кредита) в натуральной форме

Кроме денег, заимодавец (кредитор) может одолжить организации принадлежащее ему имущество. В данном случае сделка представляет собой заем в натуральной форме или товарный кредит.

С позиций бухучета между договором займа в натуральной форме и договором товарного кредита нет никаких различий. Существуют лишь некоторые правовые особенности.

Например, договор займа вступит в силу в момент передачи вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор товарного кредита – в день подписания (абз. 1 ст. 822 ГК РФ). Это значит, что с момента подписания договора товарного кредита у сотрудника возникнет обязанность передать оговоренное в нем имущество организации.

В отличие от договора займа в договоре товарного кредита нужно более четко указать признаки передаваемых ценностей (абз. 2 ст. 822 ГК РФ). Кроме того, договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Вернуть заем в натуральной форме (товарный кредит) нужно имуществом – равным количеством других вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807, ст. 822 ГК РФ).

Источник: http://NalogObzor.info/index/kak_oformit_poluchenie_i_vozvrat_zajma_kredita/0-244

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.